بررسي رابطه بين سرمايه فكري و عملكرد مالي شركتهاي موجود در بازار سرمايه ايران

بررسي رابطه بين سرمايه فكري و عملكرد مالي شركتهاي موجود در بازار سرمايه ايران

جمعه ۱۲ شهریور ۹۵ | ۰۹:۵۲ ۱۰ بازديد

بررسي رابطه بين سرمايه فكري و عملكرد مالي شركتهاي موجود در بازار سرمايه ايران

دانلود پايان نامه و پروژه پاياني باعنوان بررسي رابطه بين سرمايه فكري و عملكرد مالي شركتهاي موجود در بازار سرمايه ايران

پايان نامه بررسي رابطه بين سرمايه فكري و عملكرد مالي شركتهاي موجود در بازار سرمايه ايران كسب درآمد اينترنتي دانلود مقاله دانلود نرم افزار دانلود اندرويد دانلود پايان نامه دانلود پروژه دانلود پرسشنامه دانلود فايل دانلود پاورپوينت دانلود نمونه سوالات كار در منزل دانلود آهنگ دانلود سريال دانلود فيلم دانلود كتاب دانلود تحقيق دانلود

دسته بندي	اقتصاد
فرمت فايل	word
حجم فايل	1412 كيلو بايت
تعداد صفحات فايل	191

بررسي رابطه بين سرمايه فكري و عملكرد مالي شركتهاي موجود در بازار سرمايه ايران

دانلود پايان نامه و پروژه پاياني باعنوان بررسي رابطه بين سرمايه فكري

و عملكرد مالي شركتهاي موجود در بازار سرمايه ايران

اين پايان نامه با فرمت Word بوده و قابل ويرايش است و همچنين آماده پرينت مي باشد.

سازمان ها در حال وارد شدن به اقتصاد مبتني بر دانش هستند ، اقتصادي كه در آن دانش و دارايي هاي نامشهود به عنوان مهمترين مزيت رقابتي سازمانها شناخته شده است . يكي از اجزاي دارايي نامشهود سرمايه فكري مي باشد كه تاثير مهمي بر عملكرد و پياده سازي استراتزيك سازمان دارد از اين رو شناسايي ، اندازه گيري و مديريت سرمايه فكري داراي اهميت خاصي است و منجر به مشاهده ارزش واقعي سازمان ها مي شود.

براي سنجش سرمايه فكري طبقه بندي هاي مختلفي ارايه شده است كه يكي از اين طبقه بندي ها توسط پاليك به نام (ارزش افزوده سرمايه فكري) مطرح شده كه از سه جزء كارايي سرمايه فيزيكي، كارايي سرمايه انساني و كارايي سرمايه ساختاري مي باشد. در اين پژوهش ابتدا براساس مدل (ارزش افزوده سرمايه فكري) ، ارزش سرمايه فكري شركتهاي پذيرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران براي دوره زماني 7 ساله 1380 الي 1386 محاسبه و سپس ارتباط بين مولفه هاي سرمايه فكري و بازده مالي شركتها مورد ارزيابي قرار گرفته است. جهت محاسبه عملكرد مالي از هشت شاخص عملكرد مالي مالي در پنج گروه معرف ارزش بازار ، سودآوري، فعاليت ، بازده سرمايه ، مبتني بر ارزش آفريني استفاده شده است.در تحقيق حاضر ، روش آماري استفاده شده جهت تجزيه و تحليل داده ها ، رگرسيون چند گانه و ضرايب همبستگي مي باشد. نمونه انتخابي شامل 73 شركت بصورت پيوسته براي بازه زماني 7 ساله بوده كه اندازه شركت بعنوان متغير كنترلي در نظر گرفته شده است.

يافته ها حاكي از رابطه معنادار مثبت بين سرمايه فكري و عملكرد مالي شركتها و تاثير مثبت اندازه شركت بر روي سطوح برخورداري از سرمايه فكري و عملكرد مالي مي باشد. باتوجه به اين نتايج مي توان توجه مديران ، سهامداران ، سرمايه گذاران و ساير گروه هاي ذينفع را به منابع و توانمنديهاي درون سازماني جلب و بهره گيري از اين مدل براي كسب بازده مالي بالاتر و دسترسي به ارزش واقعي شركتها ،پيشنهاد كرد.

وازه هاي كليدي:

سرمايه فكري

عملكرد مالي

اندازه شركت

رگرسيون چندگانه

بورس اوراق بهادار تهران

با ورود به اقتصاد دانشي، دانش در مقايسه با ساير عوامل توليد مانند زمين ، سرمايه ، ماشين آلات و... از ارجحيت بيشتري برخوردار شده است . بطوري كه در اقتصاد ، دانش به عنوان مهمترين عامل توليد محسوب مي شود و از آن به عنوان مهمترين مزيت رقابتي سازمان ها ياد مي شود . همچنين با پيشرفت سريع تكتولوژي برتر ، بويژه در زمينه ارتباطات ، كامپيوتر و مهندسـي بيولوژي ، از دهه 70 الگوي رشد اقتصادي جهان بطور اساسي تغيير كرد و به دنبال آن ، دانـش به عنوان مهمتـرين سرمايه جايگزين سرمايه هاي پولــي و فيزيكي شد (چن و همكاران ،2005،ص388) . يكي از ويژگي هاي دانش اين است كه نامشهود است يعني غيرقابل لمس و غير محسوس است و ارزشگذاري و اندازه گيري آن خيلي سخت و منمودار است در صورتي كه درگذشته سازمان ها با استفاده از روش هاي حسابداري قادر بودن تا ارزش و اندازه توليد خود را به طور كامل محاسبه كنند ولي امروزه اين روش حسابداري داراي كارايي لازم نيستند. دانش به عنوان يكي از مهمترين اجزاي دارايي هاي نا مشهود محسوب مي شود اگر در گذشته بيشتر دارايي هاي سازمان ها مشهود بودند ولي امروزه قسمت اعظم دارايي هاي سازمان ها نامشهود هستند (ساليوانو همكاران،2002،ص9)

فهرست مطالب

فصل اول:كليات تحقيق

1-1)مقدمه4

2-1) بيان مسئله تحقيق. 5

3-1) چارچوب نظري. 7

4-1 ) اهميت وضرورت پژوهش.. 8

5-1) اهداف پژوهش.. 9

1-5-1) اهداف علمي تحقيق. 9

2-5-1)اهداف كاربردي تحقيق. 10

6-1 )فرضيه هاي تحقيق. 10

7-1)تعاريف واژه ها واصطلاحات پژوهش :11

فصل دوم :مروري بر ادبيات تحقيق

1-2- مقدمه16

2-2 ) بخش اول : نظريه هاي مربوط به سرمايه فكري. 18

1-2-2 ) تعاريف مختلف سرمايه فكري. 20

3-2)بخش دوم : مدل هاي طبقه بندي سرمايه فكري. 21

1-3-2) ادوينسون و مالونه 22

2-3-2)روس و همكارانش.. 23

3-3-2) بونتيس.. 23

4-3-2) بروكينگ... 24

5-3-2) سويبي. 25

6-3-2) استوارت.. 26

7-3-2) يوستك و همكارانش.. 26

8-3-2) پتي. 27

9-3-2) چن و همكارانش.. 27

10-3-2) پتي و گويتر. 29

11-2-2) هانناس و لوونداهل. 30

12-3-2) طبقه بندي مر و اسچوما32

13-3-2) ليم و داليمور. 32

14-3-2) طبقه بندي نورتون و كاپلان. 33

15-2-2) طبقه بندي كنفدراسيون اتحاديه هاي تجاري دانمارك. 33

4-2)بخش سوم: روش هاي اندازه گيري سرمايه فكري:34

1-4-2) طبقه بندي روش هاي اندازه گيري سرمايه فكري. 34

1-1-4-2) ارزش افزوده اقتصادي:35

2-1-4-2) كارت نمره متوازن:35

3-1-4-2) ترازنامه نامرئي:36

4-1-4-2) كنترل دارايي هاي ناملموس:36

5-1-4-2) روش جهت يابي تجاري اسكانديا:37

6-1-4-2) شاخص سرمايه فكري:37

7-1-4-2) نرخ بازده دارايي ها :38

8-1-4-2) روش تشكيل سرمايه بازار:38

9-1-4-2) كارگزار تكنولوژي :39

10-1-4-2) روش سرمايه فكري مستقيم:39

11-1-4-2) روش هاي مالي و مراحل اندازه گيري مالي سرمايه فكري:40

12-1-4-2) مدل مديريت سرمايه فكري. 40

13-1-4-2) كيوي توبين 42

14-1-4-2) هوش سرمايه انساني. 43

15-1-4-2) مدل كارگزار فناوري. 43

16-1-4-2)روش ارزشگذاري جامع. 44

2-4-2) ارزيابي تحليلي – تطبيقي و مدل هاي سنجش سرمايه فكري. 44

3-4-2) طبقه بندي شيوه هاي اندازه گيري سرمايه فكري از ديد كلاينت و دارن. 46

1-3-4-2) روش هاي محاسبه مستقيم سرمايه فكري. 46

2-3-4-2) روش هاي برآورد ارزش بازاري سرمايه46

3-3-4-2) روش هاي برگشت دارايي ها46

4-3-4-2) روش هاي كارت امتياز. 47

5-2) نحوه محاسبه سرمايه فكري (با استفاده از مدل پاليك) و شاخصهاي عملكرد مالي شركتها53

1-5-2) محاسبه سرمايه فكري با استفاده از مدل پاليك. 53

2-5-2) شاخصهاي عملكرد مالي. 55

6-2) بخش پنجم: سوابق تحقيق. 65

1-6-2) پژوهش هاي مشابه انجام شده در داخل. 65

2-6-2) پژوهش هاي مشابه انجام شده در خارج از كشور. 71

3-6-2) تفاوت تحقيق حاضر با تحقيقات مشابه داخلي. 76

فصل سوم :روش اجراي تحقيق

1-3 )مقدمه79

2-3) روش تحقيق. 79

3-3) قلمرو تحقيق. 80

4-3 )روش هاي گردآوري اطلاعات.. 80

5-3 )ابزارگردآوري اطلاعات.. 81

6-3) مدل مفهومي تحقيق. 82

6-3 )جامعه آماري تحقيق. 83

7-3) آزمون فرضيه ها84

8-3) روش تجزيه و تحليل داده ها85

1 -8-3) آزمون همبستگي. 85

2-8-3 )رگرسيون چندگانه86

3-8-3 ) آزمون نرمال بودن (كولموگروف- اسميرنوف)86

4-8-3 ) آزمون خود همبستگي(دوربين –واتسن)87

5-8-3 )چند هم خطي 87

9-3 )شيوه اندازه گيري متغيرهاي پژوهش :88

10-3 ) متغير هاي تحقيق :97

فصل چهارم :تجزيه و تحليل داده ها

1-4) مقدمه99

2-4 )شاخص هاي توصيفي متغيرها100

3-4) روش آزمون فرضيه هاي تحقيق. 102

1-3-4) بررسي اعتبار مدل. 103

4-4) تجزيه و تحليل فرضيه هاي تحقيق. 104

1-4-4) بررسي فرض نرمال بودن متغيرهاي وابسته:105

2-4-4) تجزيه و تحليل فرضيه اول:106

1-2-4-4 )آزمون فرضيه فرعي اول :107

2-2-4-4) آزمون فرضيه فرعي دوم : بين مولفه هاي سرمايه فكري و نسبت Tobin q شركت از شاخصهاي ارزش بازار رابطه وجود دارد.111

3-2-4-4 )آزمون فرضيه فرعي سوم : بين مولفه هاي سرمايه فكري و نسبت ارزش بازارهر سهم به عايدي(P/E) شركت از شاخصهاي ارزش بازار رابطه وجود دارد.114

4-2-4-4) آزمون فرضيه اصلي اول : ارتباط معني داري بين مولفه هاي سرمايه فكري وشاخصهاي ارزش بازاربعنوان شاخص عملكرد مالي شركت وجود دارد.119

3-4-4)فرضيه اصلي دوم : ارتباط معني داري بين مولفه هاي سرمايه فكري ونسبت سودآوري بعنوان شاخص عملكرد مالي شركت وجود دارد.120

4-4-4 )آزمون فرضيه اصلي سوم : ارتباط معني داري بين مولفه هاي سرمايه فكري و نسبت هاي فعاليت بعنوان شاخص عملكرد مالي شركت وجود دارد.124

5-4-4) آزمون فرضيه اصلي چهارم: ارتباط معني داري بين مولفه هاي سرمايه فكري و نسبتهاي بازده سرمايهبعنوان شاخص عملكرد مالي شركت وجود دارد.128

1-5-4-4) آزمون فرضيه فرعي چهارم: بين مولفه هاي سرمايه سرمايه فكري و شاخص ROE از معيارهاي بازده سرمايه رابطه وجود دارد.128

2-5-4-4 )آزمون فرضيه فرعي پنجم : بين مولفه سرمايه سرمايه فكري و شاخصASR از معيارهاي بازده سرمايه رابطه وجود دارد .132

3-5-4-4) نتيجه آزمون فرضيه اصلي چهارم : ارتباط معني داري بين مولفه هاي سرمايه فكري و نسبتهاي بازده سرمايه بعنوان شاخص عملكرد مالي شركت وجود دارد.136

6-4-4 )آزمون فرضيه اصلي پنجم:ارتباط معني داري بين مولفه هايسرمايه فكري و شاخص مبتني برارزش آفريني EVAبعنوان معيارنوين عملكرد مالي شركت وجود دارد.137

7-4-4 )آزمون فرضيه اصلي ششم : بين اندازه شركت باميانگين سرمايه فكري و عملكرد مالي رابطه معني داري وجود دارد.142

8-4-4 )خلاصه نتايج آزمون فرضيه ها144

فصل پنجم :نتيجه گيري و پيشنهادات

1-5 )مقدمه146

2-5) ارزيابي و تشريح نتايج آزمون فرضيه ها طبق شرايط متغيرها146

1-2-5 )نتيجه فرضيه فرعي اول 147

2-2-5) نتيجه فرضيه فرعي دوم 147

3-2-5 )نتيجه فرضيه فرعي سوم148

4-2-5 )نتيجه فرضيه اصلي اول. 149

5-2-5 )فرضيه اصلي دوم149

6-2-5) نتيجه فرضيه اصلي سوم 150

7-2-5)فرضيه اصلي چهارم150

8-2-5 )نتيجه فرضيه فرعي چهارم151

9-2-5)فرضيه فرعي پنجم151

10-2-5) نتيجه فرضيه اصلي چهارم152

11-2-5 )نتيجه فرضيه اصلي پنجم 152

12-2-5 )نتيجه فرضيه اصلي ششم:153

3-5 )نتيجه گيري كلي تحقيق. 154

4-5) پيشنهادهايي مبتني بريافته هاي تحقيق. 154

5-5 )پيشنهادهايي براي تحقيق هاي آتي. 155

6-5 )محدوديت هاي تحقيق. 155

پيوست ها

پيوست الف) اسامي شركتهاي نمونه انتخاب شده و ميانگين سرمايه فكري محاسبه شده:158

پيوست ب) خروجي هاي آماري از نرم افزار SPSS. 161

منابع و ماخذ

منابع فارسي:174

منابع لاتين:176

چكيده انگليسي:178

جدول 1-2 طبقه بندي پتي و گويتر. 30

جدول 2-2 ويژگي هاي اصلي سيستم اندازه گيري. 42

جدول 3-2 مقايسه ارزش گذاري سرمايه هاي فكري(رودو و ليلرت)45

جدول 4-2 خلاصه روشهاي اندازه گيري سرمايه فكري به شرح جدول زير ارايه شده است:47

جدول 5-2 روش هاي ارزشيابي سرمايه فكري IC ( گردآوري اريك سويبي)47

جدول 6-2 شاخصها و گروهاي سنجش عملكرد مالي شركتها56

جدول 1-3 خلاصه جامعه آماري و حجم نمونه ها84

جدول 2-3 شاخصها و گروه هاي عملكرد مالي. 90

جدول 1-4 : شاخص هاي توصيف كننده متغيرها تحت شاخص هاي مركزي ، شاخص هاي پراكندگي وشاخص هاي شكل توزيع. 100

جدول 2-4 : شاخص هاي توصيف كننده متغيرها ي وابسته تحت شاخص هاي مركزي به تفكيك سال. 101

جدول 3-4 : شاخص هاي توصيف كننده متغيرهاي مستقل تحت شاخص هاي مركزي به تفكيك سال. 102

جدول 4-4:آزمون نرمال بودن- متغيروابسته106

جدول 5-4 : ضريب همبستگي پيرسون ،سطح معني داري و تعداد نمونه آماري بين متغير مولفه هاي سرمايه فكري و بازار به ارزش دفتري. 107

جدول 6-4 : تحليل واريانس رگريسون بين متغير مولفه هاي سرمايه فكري و ارزش دفتري به بازار. 108

جدول 7-4 : ضريب همبستگي،تعيين و آزمون دوربين واتسون بين متغير مولفه هاي سرمايه فكري و ارزش دفتري به بازار 108

جدول 8-4 ضرايب معادله رگرسيون بين متغيرمولفه هاي سرمايه فكري و ارزش دفتري به بازار. 110

جدول 9-4 : ضريب همبستگي پيرسون ،سطح معني داري و تعداد نمونه آماري بين متغير مولفه هاي سرمايه فكري و نسبت Tobin q. 112

جدول 10-4 : تحليل واريانس رگريسون بين متغير مولفه هاي سرمايه فكري و نسبت Tobinq. 112

جدول 11-4 :ضريب همبستگي،تعيين وآزمون دوربين واتسون بين متغيرمولفه هاي سرمايه فكري ونسبتTobinq 113

جدول 12-4 : ضرايب معادله رگرسيون بين متغير مولفه هاي سرمايه فكري و نسبت Tobinq. 113

جدول 13-4 : ضريب همبستگي پيرسون ،سطح معني داري و تعداد نمونه آماري بين متغير مولفه هاي سرمايه فكري و نسبت P/E. 115

جدول 14-4 : تحليلواريانس رگرسيون مولفه هاي سرمايه فكري با نسبت P/E. 116

جدول 15-4 : ضريب همبستگي، تعيين وآزمون دوربين واتسون مولفه هاي سرمايه فكري با نسبت P/E. 116

جدول 16-4 : ضرايب معادله رگرسيون مولفه هاي سرمايه فكري با نسبت P/E. 117

جدول 17-4 :ضريبمولفه هاي سرمايه فكري وشاخصهاي ارزش بازار(P/E .Tobin Q. Mbv)119

جدول 18-4 : ضريب همبستگي پيرسون ، سطح معنا داري و تعداد نمونه آماري بين مولفه هاي سرمايه فكري با نسبت سودآوري. 120

جدول19-4 تحليل واريانس رگرسيون مولفه هاي سرمايه فكري با نسبت سودآوري –بازده دارايي ها121

جدول 20-4 : ضريب همبستگي،تعيين وآزمون دوربين واتسون مولفه هاي سرمايه فكري با نسبت سودآوري- بازده دارايي ها(ROA)121

جدول 21-4 :ضرايب معادله رگرسيون مولفه هاي سرمايه فكري با نسبت سودآوري (ROA)122

جدول 22-4 : ضريب همبستگي پيرسون و سطح معني داري بين مولفه هاي سرمايه فكري و نسبت فعاليت- گردش دارايي 125

جدول 23-4 : تحليل واريانس رگرسيون مولفه هاي سرمايه فكري و نسبت فعاليت.. 125

جدول 24-4 : ضريب همبستگي ، تعيين و آزمون دوربين واتسون مولفه هاي سرمايه فكري و نسبت فعاليت – گردش دارايي 126

جدول 25-4 : ضرايب معادله رگرسيون مولفه هاي سرمايه فكري با نسبت فعاليت.. 126

جدول 26-4 : ضريب همبستگي پيرسون و سطح معني داريمولفه هاي سرمايه فكري با بازده دفتري صاحبان سهام ROE 129

جدول 27-4 : تحليل واريانس رگرسيونسرمايه فكري و بازده دفتري صاحبان سهام ROE. 130

جدول 28-4 :ضريب همبستگي،تعيين وآزمون دوربين واتسون سرمايه فكري و بازده دفتري صاحبان سهام ROE 130

جدول 29-4 : ضرايب معادله رگرسيون مولفه هاي سرمايه فكري با بازده دفتري صاحبان سهامROE. 131

جدول 30-4 : ضريب همبستگي پيرسون و سطح معني داري بين مولفه هاي سرمايه فكري و بازده صاحبان سهام ASR 133

جدول 31-4 : تحليل واريانس رگرسيون بين مولفه هاي سرمايه فكري و بازده صاحبان سهام ASR.. 134

جدول 32-4 :ضريبهمبستگي ،تعيين و آزمون دوريبن واتسون بين رمايه فكري و بازده صاحبان سهام ASR 134

جدول 33-4 :ضرايب معادله رگرسيون مولفه هاي سرمايه فكري با بازده صاحبان سهام ASR.. 135

جدول 34-4 : ضريب مولفه هاي سرمايه فكري وشاخصهاي بازده سرمايه (ROE .ASR)136

جدول 35-4 : ضريب همبستگي پيرسون و سطح معني داريمولفه هاي سرمايه فكري با ارزش افزوده اقتصادي 138

جدول 36-4 : تحليل واريانس رگرسيون مولفه هاي سرمايه فكري با ارزش افزوده اقتصادي EVA.. 139

جدول 37-4 :ضريب همبستگي ، تعيين وآزمون دوريبن واتسون بين مولفه هاي سرمايه فكري باارزش افزوده اقتصادي 139

جدول 38-4 :ضرايب معادله رگرسيون مولفه هاي سرمايه فكري باارزش افزوده اقتصادي. 140

جدول 39-4 : ضريب همبستگي پيرسون و سطح معني اندازه شركت و مولفه هاي سرمايه فكري با عملكرد مالي 142

جدول 40-4 :تجزيه و تحليل ضرايب معادله رگرسيون اندازه شركت ،سرمايه فكري و شاخصهاي عملكرد مالي 143

جدول 41-4 :خلاصه نتايج. 144

نمودار 1-2 طرح ارزش اسكانديا22

نمودار 2-2 مفهوم سازي سرمايه فكري از سوي بونتيس.. 24

نمودار 3-2 طبقه بندي سويبي از طريق چارچوب ناظر دارايي نامشهود25

نمودار 4-2 مدل چن و همكارانش از سرمايه فكري و روابط بين آنها27

نمودار 5-2 طبقه بندي اوليه توسط هانناس و لوونداهل. 31

نمودار 6-2 طبقـــه بندي لــوونداهــل. 31

نمودار 7-2 طبقه بندي ليم و داليمور 32

نمودار 8-2 چارچوب كارت امتيازي متوازن. 33

نمودار 9-2 طبقع بندي كنفدراسيون تجاري دانمارك. 34

نمودار 10-2 شبكه منابع و فعاليت هاي ناملموس.. 41

نمودار 1-3 مدل طبقه بندي داراييهاي يك شركت.. 82

نمودار 2-3 مدل تبييني تحقيق. 82

نمودار 1-4 : نمودار پراكندگي متغير ارزش بازاري به دفتري. 110

نمودار 2-4 نمودار مقايسه اي بين مولفه هاي سرمايه فكري و مجموع ارزش بازاري به دفتري طي بازه زماني 7 ساله.111

نمودار 3-4 نمودار مقايسه اي بين سرمايه فكري و نسبت Tobinqطي بازه زماني 7 ساله.114

نمودار 4-4 : نمودار پراكندگي متغير نسبت Tobin q. 114

نمودار 5-4 نمودار مقايسه اي بين مجموع سرمايه فكري و مجموع نسبت P/E طي بازه زماني 7 ساله.117

نمودار 6-4 : نمودار پراكندگي متغير نسبت نسبت P/E. 118

نمودار7-4 نمودار مقايسه اي بين مجموع سرمايه فكري ومجموع نسبت سودآوريطي بازه زماني7 ساله.123

نمودار 8-4 : نمودار پراكندگي متغير نسبت سودآوري. 123

نمودار9-4 نمودار مقايسه اي بين مجموع سرمايه فكري ومجموع نسبت فعاليت طي بازه زماني7 ساله.127

نمودار 10-4 : نمودار پراكندگي متغير نسبت فعاليت.. 127

نمودار11-4 نمودار مقايسه اي سرمايه فكري و بازده دفتري صاحبان سهامROE طي بازه زماني7 ساله.131

نمودار 12-4 : نمودار پراكندگي متغير بازده دفتري صاحبان سهامROE. 132

نمودار 13-4 نمودار مقايسه اي بين سرمايه فكري وبازده صاحبان سهامASRطي بازه زماني7 ساله.135

نمودار 14-4 : نمودار پراكندگي متغير بازده صاحبان سهام ASR.. 135

نمودار 15-4 نمودارمقايسه اي بين مجموع سرمايه فكري و ارزش افزوده اقتصادي طي بازه زماني7 ساله140

برچسب ها: بررسي رابطه بين سرمايه فكري و عملكرد مالي شركتهاي موجود در بازار سرمايه ايران,

oma
۰ نظر

تا كنون نظري ثبت نشده است

تبلیغات ×